Pena solicitada
7 a.
prision + 4,6 M EUR multa
Defraudacion imputada
2,3 M
EUR (periodo 2019-2022)
Pruebas documentales
127
47 transferencias + 80 docs
12 favorables a defensa
Dias hasta juicio (est.)
183
fecha estimada: 25/11/2026
Cargos y penas
A
Fraude fiscal agravado
Art. 305.1 bis CP — cuantia superior a 600.000 EUR
Pena solicitada: 5 anos prision + multa 4.600.000 EUR
B
Falsedad en documento mercantil
Art. 392 CP en relacion con art. 390.1.2 CP
Pena solicitada: 2 anos prision + multa 6.480 EUR
Exposicion maxima: 7 anos prision + 4.606.480 EUR en multas
Objetivo defensa: Absolucion (subsidiariamente: atenuantes + minimos)
Objetivo defensa: Absolucion (subsidiariamente: atenuantes + minimos)
Partes procesales
CN
Carlos Navarro Mendoza
Acusado — Ex-CFO TechVerde Solutions S.L.
EA
Estrado AI
Defensa tecnica — Letrado director
LM
Laura Martinez Soler
Procuradora — Colegiada n. 1.204
FG
Fernando Garcia Lopez
Fiscal Anticorrupcion
AE
Abogacia del Estado
Acusacion particular — AEAT
Linea temporal del caso
15 marzo 2022
Apertura de diligencias previas
JCI n. 2 — DP 45/2022. Denuncia de la AEAT tras inspeccion.
12 junio 2023
Detencion y libertad bajo fianza
Fianza de 100.000 EUR. Retirada de pasaporte.
28 septiembre 2023
Declaracion como investigado
Navarro declara haber actuado bajo instrucciones del CEO.
5 diciembre 2024
Auto de Apertura de Juicio Oral
La Sala confirma indicios suficientes para ambos delitos.
14 marzo 2025
Escritos de acusacion
Fiscalia: 5+2 anos. Abogacia del Estado: solo delito A).
30 mayo 2025
Escrito de defensa
Absolución por error de tipo + subsidiarias atenuantes.
26 mayo 2026
Preparacion de juicio oral
Fase actual. Practica de prueba pericial pendiente.
25 noviembre 2026 (est.)
Juicio oral
Fecha estimada. Pendiente de senalamiento por la Sala.
Plazos y alertas
3
Informe pericial de parte
Entrega del dictamen sobre realidad de servicios software
12
Proposicion de prueba complementaria
Solicitud de testigo experto en licencias SaaS
45
Escrito de cuestiones previas
Prescripcion delito B) + vulneracion ne bis in idem
90
Preparacion interrogatorio CEO
Estrategia de preguntas a M.A. Cortes en juicio
Riesgo procesal
Inventario de pruebas
| Ref. | Tipo | Descripcion | Valoracion | Impacto |
|---|---|---|---|---|
| P-001 | Documental | 47 ordenes de transferencia firmadas por Navarro (2019-2022) | Adversa | Alto |
| P-002 | Documental | Emails CEO Cortes instruyendo a Navarro sobre transferencias | Favorable | Critico |
| P-003 | Documental | Contrato de licencias software con Lusitania Digital Lda. | Favorable | Alto |
| P-004 | Pericial | Informe AEAT: facturas sin sustento economico real | Adversa | Critico |
| P-005 | Pericial | Dictamen de parte: software efectivamente instalado y utilizado | Favorable | Critico |
| P-006 | Testifical | Declaracion de 3 empleados: Navarro tenia acceso a informes de auditoria | Adversa | Medio |
| P-007 | Testifical | Declaracion del auditor interno: alertas dirigidas exclusivamente al CEO | Favorable | Alto |
| P-008 | Documental | Organigramas TechVerde: cadena de mando CEO-CFO | Neutral | Medio |
| P-009 | Documental | Actas del Consejo: Navarro no participaba en decisiones estrategicas internacionales | Favorable | Alto |
| P-010 | Documental | Extractos bancarios: 2,3M EUR transferidos a cuentas en Portugal y Luxemburgo | Adversa | Alto |
| P-011 | Pericial | Informe informatico: logs de uso del software licenciado (147.000 sesiones) | Favorable | Critico |
| P-012 | Documental | Navarro no tiene participacion ni vinculacion con sociedades receptoras | Favorable | Alto |
Total: 12 pruebas catalogadas
7 favorables
4 adversas
1 neutral
Estado de la defensa
Escritos presentados3 / 5
Prueba propuesta8 / 12
Periciales completadas1 / 2
Preparacion juicio35%
Resumen economico
Defraudacion imputada
RC solicitada
Fianza depositada
Escritos del caso
1
Escrito de defensa
30/05/2025 — Presentado
2
Alegaciones conformidad Cortes
15/01/2026 — Presentado
3
Ampliacion prueba pericial
10/04/2026 — Presentado
4
Cuestiones previas
En redaccion — Borrador v2
5
Escrito de conclusiones definitivas
Pendiente de juicio